[財報] 資本適足率

我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須達到 8%

資本適足率＝自有資本/經風險係數調整之資產

風險權數將可參考外部信用評等機構依據嚴格標準所做之評等而定；舉例而言，於舊版協定下企業貸款之風險權數僅 100%一種，然而在新版協定架構下將提供四種風險權數(20%、50%、100%以及 150%) 的選擇。

證券業 150%

逾放比率

由於目前國內銀行逾放比率剛好在低檔，改採新規定，才會讓資本適足率下降。反之，若逾放比率處高檔時，預期未來損失，跟歷史經驗損失相比，則會持平或降低，可能只有 5 元，可列資本的金額就有 95 元。

細節

金管會新規 銀行面臨增資壓力

修改為備抵呆帳「扣除預期未來即將產生的損失」

新規定等於具有抗景氣循環的效果，在景氣好、逾放低時，促使銀行要多儲存資本，提高風險承擔能力，以因應景氣不佳所需。


系統性風險能力承受能力

A 銀行

資產 100 準備 10 放款 50 投資 40

負債 95  存款 85 其它負債 10 股東權益 5

負債比率 95%

B 銀行

資產 100 準備 10 放款 50 投資 40

負債 70  存款 60 其它負債 10 股東權益 30

負債比率 70%
========================= 系統系險 ==========================

20% 放款倒帳，兩家銀行均打消 10 元呆帳

A 銀行

股東權益 -5 淨值為負

B 銀行

股東權益 20

兩家資產相同的銀行，當景氣不佳，出現相同的困帳損失風險時，自有資本較高、也就是負債比率較低者，抵抗系統性風險能力較強。

為了提高資本適足率 -> 增資 -> 導致 EPS 被稀釋





股東權益=資本=自有資金

資本+負債=資產

增資如果是借貸--->負債增加(資產也會跟著增加)

增資如果是自有資金--->資本增加(資產也會跟著增加)

資產=流動資產.固定資產.長期投資.無形遞延資產.其他資產